5.3财务制度及财经纪律执行

5.3.1财务管理制度、内部控制制度、经济责任制度

一级

指标

5.综合管理绩效

二级

指标

5.3财务制度及财经纪律执行(2分)

观测点

5.3.1财务管理制度、内部控制制度、经济责任制度(0.5分)

自评得分:0.5

计分指标

制订制度并有效执行。(制度健全得0.2分,有效执行得0.3分)

自评依据:

学校高度重视制度建设。近年来,学校根据国家有关法律、法规及上级部门有关规定,结合学校实际情况,先后制订了《广东科贸职业学院财务管理办法》、《广东科贸职业学院财务报销管理办法》、《广东科贸职业学院预算管理办法》、《广东科贸职业学院科研经费管理办法》、《广东科贸职业学院经济责任制实施办法》、《广东科贸职业学院内部控制基本制度》等财务管理的规章制度,建立健全了各项财务管理制度。自评得分0.2分。

学院重视财务制度及财经纪律的有效执行并取得良好的成效。资金是学校的重要教育资源,如何保证学校财务的可持续能力,将影响学校的可持续发展,影响教学质量的提高。为此,学院历来高度重视学校财务制度建设同时,也十分重视财务制度及财经纪律的有效执行。学院许多财务管理办法本身就是财务管理的具体执行与操作的规范办法,如《财务管理办法》、《财务报销管理办法》、《差旅费实施办法》、《公务卡管理办法》等都是具体有效的执行办法。近年来,学院通过制订并有效实施相关的财务制度、内部控制与经济责任制度,确保了学院资金使用的合法合规并产生良好的绩效,没有发生违反财经纪律的事件,既保障了人员工资的正常支付、教学仪器设备的投入,也为省级示范性高职院校建设和清远新校区建设的配套投入提供资金支撑。  

自评得分0.3分。

  综合自评:0.5分。

佐证材料:

5.3.1-01 财务管理制度汇编

5.3.1-02《广东科贸职业学院内部控制基本制度》(缩减)

5.3.1-03《广东科贸职业学院内部控制建设实施方案》

5.3.1-04《广东科贸职业学院经济责任制实施办法》

     
 

 

5.3.2 “三重一大”

一级

指标

5.综合管理绩效

二级

指标

5.3财务制度及财经纪律执行(2分)

观测点

5.3.2“三重一大”(0.5分)

自评得分:0.5

计分指标

制订制度并有效执行。(制度健全得0.2分,有效执行得0.3分)

自评依据:

根据《广东省普通高等学校贯彻执行“三重一大”决策制度的暂行规定》(粤教工委〔2011〕2号)的通知要求,学院先后制订了《广东科贸职业学院贯彻执行“三重一大”决策制度实施办法(试行)》、《广东科贸职业学院院长办公会议事规则》、《广东科贸职业学院党委会议规则》等管理制度。同时,还结合教育发展需要及学校的实际情况,不断修改完善相关的规章制度,确保贯彻执行“三重一大”决策制度落到实处。学校的“三重一大”制度健全。自评得分0.2分。

近年来,学校所有“三重一大”事项决策前,均由相关部门进行深入调查、研究和论证,广泛征集意见后才提交校长办公会及党委会决议,整个决策过程民主公开、畅通有效、规范合理。如学校10万元及以上的采购项目,需经项目负责人、部门负责人、归口管理部门、分管领导审批后才能上校长办公会审议;50万元以上的采购项目还需在部门论证的基础上组织校外专家进行论证后,才提交校长办公会审议通过后方可实施;又如学校创新强校工程的年度预算需经过学校财经工作委员会审议后上报校长办公会审议。一年来资金支出合法合规,没有出现违规之处。自评得分0.3分。

  综合自评:0.5分。

佐证材料:

5.3.2-01 《广东科贸职业学院贯彻执行“三重一大”决策制度实施办法(试行)》

5.3.2-02 《广东科贸职业学院党委会议议事规则(2018年修订)》

5.3.2-03 《广东科贸职业学院院长办公会议事规则(2018年修订)》

5.3.2-04 《广东科贸职业学院采购管理办法(2017年修订)》

5.3.2-05 《2018年度10万元及以上采购项目上会情况一览表》

     
 

 

5.3.3财务信息公开

一级

指标

5.综合管理绩效

二级

指标

5.3财务制度及财经纪律执行(2分)

观测点

5.3.3财务信息公开(0.5分)

自评得分:0.5

计分指标

公开(包括预算、决算、收费、专项资金分配等)及时有效得0.5分,否则不得分。

自评依据:

2018年学校财务公开的内容涵盖收费项目、依据、标准与投诉方式;财务、资产等管理制度;财政专项资金使用与管理情况;货物、服务、修缮工程等的招投标;学生奖助学金、学费减免、助学贷款与勤工俭学申请、发放情况;年度预决算;招标采购信息等。其中预决算信息的公开时间均在教育厅批复之日起10内。公开的方式主要是学校门户网站“信息公开”专栏、招标采购信息主页。

自评得分:0.5分

佐证材料:

5.3.3-01 信息公开制度截图

5.3.3-02 广东科贸职业学院2018年部门预算公开截图

5.3.3-03 广东科贸职业学院2017年部门决算公开截图

5.3.3-04 广东科贸职业学院2018年收费公示截图

5.3.3-05 2018创新强校专项资金预算下达文件(关于安排2018年完善职业教育资金(高职部分)的通知_粤财教〔2018〕55号)

5.3.3-06 招标采购信息公开截图

     
 

 

5.3.4财务检查和审计评价结果

一级

指标

5.综合管理绩效

二级

指标

5.3财务制度及财经纪律执行(2分)

观测点

5.3.4财务检查和审计评价结果(0.5分)

自评得分:0.5

计分指标

财务检查和审计发现较多问题的扣0.3;发现重大问题的学校扣0.5分。

自评依据:

根据《2018年度广东科贸职业学院企业所得税汇算清缴纳税调整报告》,未发现问题。 

综合自评:0.5分。

佐证材料:

5.3.4-01 《2018年度广东科贸职业学院企业所得税汇算清缴纳税调整报告》